Debitorrente betydning

Debitorrente er den rente, der tilskrives en gældspost til fordel for kreditor. Den udtrykkes typisk som en årlig sats (p.a. - per annum) og kan være variabel eller fast. I daglig bankpraksis bruges ordet især om:

• Renten på lån (fx boliglån, billån, forbrugslån).
• Renten på overtræk og kassekredit (negativ kontosaldo).
• Renten, som en virksomhed beregner ved kunders for sen betaling (morarente).

Debitorrenten dækker kun selve renten. De samlede kreditomkostninger måles oftest ved ÅOP (årlige omkostninger i procent), som medtager både debitorrente og diverse gebyrer.

• Debitor: fra latin debitor “skyldner”.
• Rente: via tysk/fransk fra middelalderlatin renta “indtægt/afgift”.

Sammensætningen “debitorrente” følger dansk sammenskrivning (debitor + rente), hvilket giver dobbelt-r: debitorrente.

Debitorrenten angives i aftalevilkår, prisoversigter og kontoudtog. Betydningen varierer en smule efter kontekst:

• Bankkonto i minus/kassekredit: Debitorrenten er prisen for at have kontoen i negativt indestående.
• Forbrugslån/kreditkort: Debitorrente angiver lånets nominelle rente. Gebyrer og kortafgifter fremgår separat og indgår samlet i ÅOP.
• Realkredit/boliglån: Debitorrenten er den rente, låntager betaler. I realkredit indgår der ofte også bidragssats, som ikke er rente, men en særskilt omkostning til instituttet.
• Erhverv/handel: Ved forsinket betaling kan kreditor opkræve morarente; satsen kan følge lovens standard eller det aftalte i kontrakten.

• “Kontoen har en variabel debitorrente på 10,95% p.a., tilskrevet månedligt.”
• “Lånet oplyses med debitorrente 4,25% p.a.; ÅOP er 4,9% p.a. pga. stiftelsesomkostninger.”
• “Ved for sen betaling pålægges debitorrente (morarente) efter renteloven.”
• “Kreditkortets debitorrente beregnes dagligt ud fra den udnyttede kreditsaldo.”
• “Realkreditlånet har fast debitorrente i 10 år; bidragssatsen kan ændres uafhængigt af renten.”

• Kreditorrente/indlånsrente: Rente, banken betaler til kunden ved positiv saldo (modstykke til debitorrente).
• Nominalrente: Selve rentesatsen uden gebyrer; ofte det samme tal som debitorrenten.
• Effektiv rente (EAR): Rente inkl. effekt af tilskrivningshyppighed. Jo oftere tilskrivning, desto højere effektiv rente ved samme nominalrente.
• ÅOP: Samlet omkostning i procent pr. år; inkluderer debitorrente, gebyrer mv.; bruges til at sammenligne lån.
• Morarente: Særlig debitorrente, der påløber ved forsinket betaling.
• Bidragssats: Realkredit-gebyr, ikke en rente, men ofte omtalt sammen med debitorrenten.

Debitorrenten beregnes efter de aftalte principper for dagtælling og tilskrivning:

• Dagtælling: Typisk “faktisk/365” i forbrugerforhold; i nogle finansielle produkter anvendes “faktisk/360”. Aftalen angiver metoden.
• Tilskrivningshyppighed: Dagligt, månedligt, kvartalsvist eller årligt. Hyppigere tilskrivning øger den effektive rente.

En enkel daglig beregning kan fx ske sådan: rente for en periode = saldo × (årlig debitorrente) × (antal dage / 365). Ved m-årlige tilskrivninger kan den effektive årsrente illustrativt beregnes som: effektiv rente ≈ (1 + r_nominal/m)^m - 1.

Eksempel: En variabel debitorrente på 12% p.a. med månedlig tilskrivning giver en effektiv årsrente på cirka (1 + 0,12/12)^12 - 1 ≈ 12,68%.

Rente som fænomen har årtusinders historie, men den moderne opdeling i debitorrente (for lån/negativ saldo) og kreditorrente (for indlån/positiv saldo) hænger sammen med udviklingen af bankvæsen og standardiserede kontoprodukter. I Danmark har terminologien konsolideret sig i takt med regulering af forbrugeroplysning (fx krav om at oplyse både debitorrente og ÅOP).

• Oplysningskrav: Debitorrente, tilskrivningshyppighed og ÅOP skal oplyses klart i kreditaftaler med forbrugere (kreditaftaleregler, implementering af EU’s forbrugerkreditdirektiv).
• Morarente efter renteloven: Hvis andet ikke er aftalt, kan kreditor ved forsinket betaling kræve morarente svarende til Nationalbankens halvårlige referencesats plus et tillæg (typisk 8 procentpoint). Satsen fastsættes pr. 1. januar og 1. juli.
• Skat: Renteudgifter (herunder debitorrente på lån) er som udgangspunkt fradragsberettigede i kapitalindkomst efter gældende regler.

Bemærk: Aftalevilkår kan afvige, men må ikke stride mod ufravigelig forbrugerbeskyttelse. Tjek altid de konkrete betingelser.

• Synonymer: lånerente, skyldnerrente, nominelt rente (i betydningen nominelt oplyst debitorrente).
• Antonymer/modstykker: kreditorrente, indlånsrente.

• At debitorrenten er det samme som ÅOP. (ÅOP er bredere og inkluderer også gebyrer.)
• At en lav debitorrente altid betyder det billigste lån. (Tilskrivningshyppighed, gebyrer og løbetid kan ændre det reelle prisbillede.)
• At bidragssats i realkredit er en rente. (Det er en separat omkostning.)

• ÅOP (årlige omkostninger i procent)
• Kreditorrente (indlånsrente)
• Morarente og renteloven
• Effektiv rente
• Bidragssats (realkredit)